一、全国法治动态
（一）证券领域
规范了证券公司经纪人的资格条件和执业行为、证券公司的管理责任等。
证券经纪人须通过证券公司在中国证券业协会进行执业注册登记，取得由证券公司颁发的证券经纪人证书后，专门代理证券公司从事客户招揽和客户服务等活动。
证券经纪人只能接受一家证券公司的委托，其执业地域范围须与其服务的证券公司的管理能力及证券营业部的客户管理水平和客户服务的合理区域相适应。
2、2009年3月17日，中国证监会公布修订后的《基金管理公司投资管理人员管理指导意见》，自2009年4月1日起施行。基金管理公司员工不得买卖股票，基金公司在投资管理人员安排上须公平对待其管理的不同资产，不得应其他机构客户的要求调整基金经理而损害基金份额持有人的利益；现有基金经理只需要进行登记不需要注册。
2009年3月20日，中国证券业协会公布《基金经理注册登记规则》。若有无特殊情况管理基金未满1年主动离职，且离职时间未满1年的；短期内频繁变换任职单位，最近2年变换2次及以上的等12种情形之一的人员，不得注册为基金经理。
与修订前相比：
①授权中国证券业协会建立基金经理注册制度。
②要求基金公司在投资管理人员安排上须公平对待其管理的不同资产。
③对基金公司聘用短期内频繁变更工作岗位及管理基金未满一年主动提出辞职的投资管理人员提出了更加严格的要求。
④将基金公司投资管理人员变动情况与公司新业务申请相挂钩。
⑤明确要求基金管理公司员工不得买卖股票。
⑥对投资管理人员股权投资行为作出规定。
⑦要求公司加强投资管理人员的通信管理。规定基金公司固定电话应进行录音，交易时间投资管理人员的移动电话、掌上电脑等移动通讯工具应集中保管，MSN、QQ等各类即时通信工具和电子邮件应实施全程监控并留痕，录音、即时通信、电子邮件等资料应当保存五年以上。
创业板公司应具备一定的盈利基础，拥有一定的资产规模，且需存续一定期限，具有较高的成长性的企业。具体须符合以下条件：
①发行人应当具备一定的盈利能力。第一项指标要求发行人最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元，且持续增长；第二项指标要求最近一年盈利，且净利润不少于五百万元，最近一年营业收入不少于五千万元，最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十。
②发行人应当具有一定规模和存续时间。发行人具备一定的资产规模，最近一期末净资产不少于两千万元，发行后股本不少于三千万元。
③发行人应当主营业务突出。发行人集中有限的资源主要经营一种业务，并要符合国家产业政策和环境保护政策。募集资金只能用于发展主营业务。
④对发行人公司治理提出从严要求。董事会下设审计委员会。发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。发行人应当资产完整，业务及人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形。
（二）税收领域
1、2009年2月25日，国家税务总局发布《关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》，通知内容自2009年1月1日起执行。《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的通知》第二条第（二）项规定同时废止。国税函〔2009〕90号
销售自己使用过的固定资产：
①一般纳税人销售自己使用过的固定资产，适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税，但须开具普通發票，不得开具增值税专用發票。
②小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，须开具普通發票。
销售旧货，须开具普通發票，不得自行开具或者由税务机关代開增值税专用發票。
一般纳税人销售自己使用过的物品和旧货，依4%征收率减半征收增值税，销售额和应纳税额计算公式为：
销售额=含税销售额/（1+4%）
应纳税额=销售额×4%/2
小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货，销售额和应纳税额计算公式为：
销售额=含税销售额/（1+3%）
应纳税额=销售额×2%
2、2009年3月3日，财政部、国家税务总局发布《关于延长下岗失业人员再就业有关税收政策的通知》。税收优惠政策的审批期限为2009年1月1日至2009年12月31日。财税[2009]23号
持《再就业优惠证》人员从事个体经营的，3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。
对符合条件的企业在新增加的岗位中，当年新招用持《再就业优惠证》人员，与其签订1年以上期限劳动合同并缴纳社会保险费的，3年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税。定额标准为每人每年4000元，可上下浮动20%。
3、2009年3月6日，海关总署发布《关于加工贸易保税货物内销征收缓税利息适用利息率调整》的公告，自发布之日起执行。同时《海关总署、财政部、商务部、人民银行、税务总局关于调整加工贸易商品内销征收缓税利息率有关问题的公告》（海关总署、财政部、商务部、人民银行、税务总局2006年第52号公告）废止。（公告2009年第13号）
加工贸易保税货物内销征收缓税利息适用的利息率暂由参照一年期贷款基准利率调整为参照中国人民银行公布的活期存款利率执行。
加工贸易缓税利息应根据填发海关税款缴款书时海关总署公布的最新缓税利息率按日征收。缓税利息计算公式为：应征缓税利息=应征税额×计息期限×缓税利息率／360。
加工贸易保税货物在规定的有效期限内（包括经批准延长的期限）全部出口的，由海关通知中国银行将保证金及其活期存款利息全部退还。
若加工贸易保税料件或制成品内销，海关除依法征收税款外，还须加征缓税利息。具体征收办法为：
①缓税利息的利率参照中国人民银行公布的活期存款利率执行，现为0.36%（变动的）。
②海关根据填发税款缴款书时的利率计征缓税利息。
③计算公式：应征缓税利息=应征税额×计息期限×缓税利息率／360
加工贸易边角料、剩余料件、残次品、副产品和受灾保税货物等内销需征收缓税利息的，亦应比照规定办理。
5、2009年3月27日，财政部、国家税务总局发布《关于提高轻纺、电子信息等商品出口退税率的通知》，通知内容自2009年4月1日起执行。具体执行时间，以“出口货物报关单（出口退税专用）”海关注明的出口日期为准。财税[2009]43号
经国务院批准，决定提高部分商品的出口退税率。具体明确如下：
CRT彩电、部分电视机零件、光缆、不间断供电电源（UPS）、有衬背的精炼铜制印刷电路用覆铜板等商品的出口退税率提高到17%。
纺织品、服装的出口退税率提高到16%。
六氟铝酸钠等化工制品、香水等香化洗涤、聚氯乙烯等塑料、部分橡胶及其制品、毛皮衣服等皮革制品、信封等纸制品、日用陶瓷、显像管玻壳等玻璃制品、精密焊钢管等钢材、单晶硅片、直径大于等于30cm的单晶硅棒、铝型材等有色金属材、部分凿岩工具、金属家具等商品的出口退税率提高到13%。
甲醇、部分塑料及其制品、木制相框等木制品、车辆后视镜等玻璃制品等商品的出口退税率提高到11%。
碳酸钠等化工制品、建筑陶瓷、卫生陶瓷、锁具等小五金、铜板带材、部分搪瓷制品、部分钢铁制品、仿真首饰等商品的出口退税率提高到9%。
商品次氯酸钙及其他钙的次氯酸盐、硫酸锌的出口退税率提高到5%。
（三）金融领域
中国人民银行和国家外汇管理局同意中国银行间市场交易商协会发布《中国银行间市场金融衍生产品交易主协议》（以下简称“主协议”）。主协议发布后有6个月实施的过渡期。
市场参与者开展金融衍生产品交易须签署交易商协会制订并发布的《主协议》，并及时将签署后的《主协议》及其补充协议向交易商协会备案。交易商协会则须将有关签署信息及时告知中国外汇交易中心。
此处所称金融衍生产品是指市场参与者间以一对一方式达成的、按照交易双方具体要求拟定交易条款的金融衍生合约，包括符合上述条件的利率衍生产品、汇率衍生产品、债券衍生产品、信用衍生产品和黄金衍生产品，以及前述衍生产品交易的组合等。
《主协议》关于单一协议和终止净额等约定适用于金融衍生产品交易。
《主协议》签署后达成的金融衍生产品交易适用《主协议》；《主协议》签署前达成的金融衍生产品交易可由交易双方协商约定继续适用原签署的主协议，或统一适用《主协议》。
2、2009年3月12日，中国人民银行发布公告（2009）第3号。从2009年3月16日，内地和香港支付互通安排开通美元、欧元、港币和英镑4个币种的支付业务。
注：支付互通安排，指境内外币支付系统通过内地代理结算银行及其在香港的代理行（或分支机构，下同）连接香港即时全额结算系统或香港代理行网络，内地银行和香港银行可分别通过境内外币支付系统和香港支付系统（或香港代理行网络）发起和接收多种货币跨境支付业务的支付清算安排。
3、2009年3月17日，财政部公布《金融企业国有资产转让管理办法》，自2009年5月1日起施行。金融企业国有资产转让以通过产权交易机构、证券交易系统交易为主要方式，符合规定条件的，可以采取直接协议方式转让金融企业国有资产。
非上市金融企业国有产权转让，须在依法设立的省级以上产权交易机构公开进行。经公开征集，产生2个以上意向受让方时，应根据转让标的企业的具体情况采取拍卖、招投标或者国家规定的其他公开竞价方式实施产权交易。
上市金融公司国有股份转让的，转让方如为上市公司参股股东，在1个完整会计年度内累计净转让股份比例未达到上市公司总股本5%的，由转让方按照内部决策程序决定，并在每年1月10日前将上一年度转让上市公司股份的情况报财政部门；达到或者超过上市公司总股本5%的，须事先将转让方案报财政部门批准后实施。
转让方采取大宗交易方式转让上市金融公司股份的，股份转让价格不得低于该上市公司股票当天交易的加权平均价格；当日无成交的，不得低于前1个交易日的加权平均价格。
协议转让价格应当按照转让信息公告日前30个交易日每日加权平均价格的加权平均价格或者前1个交易日加权平均价格孰高的原则确定。
（四）投资领域
1、2009年2月5日，商务部发布《外商投资商业领域管理办法补充规定（四）》，自发布之日起施行。2009年第4号
对于同一香港、澳门服务提供者在内地累计开设店铺超过30家的，如经营商品包括药品、农药、农膜、化肥、植物油、食糖、棉花等商品，且上述商品属于不同品牌，来自不同供应商，则允许香港、澳门服务提供者以独资形式经营。
此处“香港、澳门服务提供者”应分别符合《内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排》及《内地与澳门关于建立更紧密经贸关系的安排》中关于"服务提供者"定义及相关规定的要求。
2、2009年3月16日，商务部颁布《境外投资管理办法》，自2009年5月1日起施行。办法仅保留了商务部对少数重大境外投资的核准权限。外投资的核准程序大大简化。《关于境外投资开办企业核准事项的规定》和《商务部、国务院港澳办关于印发〈关于内地企业赴香港、澳门特别行政区投资开办企业核准事项的规定〉的通知》同时废止。（境外投资，是指在我国依法设立的企业通过新设、并购等方式在境外设立非金融企业或取得既有非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等权益的行为）
企业须报国家商务部核准的情形：在与我国未建交国家的境外投资；特定国家或地区的境外投资；中方投资额１亿美元及以上的境外投资；涉及多国（地区）利益的境外投资；设立境外特殊目的公司。
地方企业开展中方投资额１０００万美元及以上、１亿美元以下的境外投资；能源、矿产类境外投资；需在国内招商的境外投资须报省级商务主管部门核准。
（五）其他领域
1、2009年2月19日，交通运输部公布《关于废止8件交通规章的决定》，自公布之日起施行。
具体为：《公路运输管理费征收和使用规定》
《公路养路费使用管理规定》
《水路运输管理费征收和使用办法》
《公路养路费征收管理规定》
《水运客货运附加费办法》
《长江干线航道养护费征收办法实施细则》
《公路养路费审计工作规范》
《航行国际航线船舶长江航道养护费征收办法》
2、2009年2月24日，财政部、国家发展和改革委员会发布《关于重新调整PCT专利申请收费标准及有关问题的通知》，通知自2008年7月1日起执行。《国家发展改革委财政部关于调整PCT专利申请收费标准及有关问题的通知》、《国家发展改革委财政部关于调整PCT国际申请收费标准等有关问题的通知》同时废止。发改价格[2009]364号
国家对废弃电器电子产品实行多渠道回收和集中处理制度。
建立废弃电器电子产品处理基金，用于废弃电器电子产品回收处理费用的补贴。电器电子产品生产者、进口电器电子产品的收货人或者其代理人须按照规定履行缴纳义务。
4、2009年2月26日，财政部、国家税务总局发布《关于公布若干废止和失效的增值税规范性文件目录的通知》。详见财税[2009]17号
5、2009年2月27日，铁道部发布《关于短途卧铺票价优惠办法的通知》（适用400公里内且列车运行最后一日6点以后的空闲卧铺）。该办法自2009年3月1日起施行。铁道部前发《关于空闲卧铺优惠办法的通知》（铁运电[2002]106号）同时废止。已享受半价卧铺票的旅客不再享受该优惠。
200公里内的硬卧（上、中、下铺）优惠票价按照该次列车对应硬座票价的170%计算；软卧（上、下铺）优惠票价按照该次列车对应硬座票价的270%计算。
200公里至400公里间的硬卧（上、中、下铺）优惠票价按照该次列车对应硬座票价的158%计算；软卧（上、下铺）优惠票价按照该次列车对应硬座票价的258%计算。
6、2009年3月1日，6部国家级法规开始正式实施，具体如下：
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发布单位 |
名称 |
文号 |
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国务院、中央军事委员会 |
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国务院、中央军事委员会令第547号 |
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海关总署 |
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海关总署令第180号 |
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环境保护部 |
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环境保护部令第5号 |
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卫生部 |
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卫生部令第62号 |
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国家工商行政管理总局 |
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国家工商行政管理总局令第39号 |
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国家税务总局 |
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国家税务总局令第19号 |
7、2009年2月18日，工业和信息化部发布《电子认证服务管理办法》，自2009年3月31日起施行。原中华人民共和国信息产业部2005年2月8日发布的《电子认证服务管理办法》（中华人民共和国信息产业部令第35号）同时废止。
8、2009年3月1日，工业和信息化部发布《工业和信息化部行政许可实施办法》，自2009年4月10日起施行。原中华人民共和国信息产业部2004年12月2日公布的《信息产业部负责实施的行政许可项目及其条件、程序、期限规定（第一批）》同时废止。
9、2009年3月5日，工业和信息化部颁布《电信业务经营许可管理办法》，并自2009年4月10日起实施，同时原《电信业务经营许可证管理办法》废止。
与此前相比，明确规定了电信业务经营许可证的申请、审批、使用、经营行为等，并相应调整经营许可证的变更与注销、监督检查和罚则。
以欺骗、贿赂等不正当手段取得电信业务经营许可的，电信管理机构撤销该行政许可，给予警告，并视情节轻重处5000元以上3万元以下的罚款，申请人在三年内不得再次申请该行政许可；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
申请经营基础电信业务的注册资本限额比之前的有所下调，申请经营增值电信业务的注册资本没有变化。如在省、自治区、直辖市范围内经营的，过去注册资本最低限额为2亿元人民币，现在降低为1亿元人民币。在全国或者跨省、自治区、直辖市范围经营的，原来注册资本最低限额为20亿元人民币，现在降低为10亿元人民币。
其中所称具有独立法人资格的企业、事业单位，不包括社会社团、政府机关、不具备独立法人资格的分公司、分院以及外国公司在中国境内设立的不具有中国法人资格的分支机构。
从事工程咨询业务不少于5年，是指依法取得工程咨询单位资格证书后从事工程咨询业务不少于5年，其中依法取得乙级资格证书至少满2年。
从事工程咨询业务不少于3年，是指依法取得丙级工程咨询单位资格证书后从事工程咨询业务不少于3年。
申请专业的服务范围相应的咨询成果均不少于5项，是指依法取得所申请专业和服务范围的乙级资格后承担的与所申请的服务范围相对应的咨询成果不少于5项，且所提供的咨询成果（规划咨询、项目建议书、项目可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告）已经获得有权部门的审批、核准或备案。咨询成果中应提供的项目建议书如果不满5项，可以由相同专业的项目可行性研究报告等量替代。
诊疗科目中设有产科或者儿科的医疗机构，须按照《新生儿疾病筛查技术规范》的要求，开展新生儿遗传代谢病血片采集及送检、新生儿听力初筛及复筛工作。
12、2009年3月5日，最高人民法院发布《关于审理无正本提单交付货物案件适用法律若干问题的规定》， 自2009年3月5日起施行。该司法解释主要适用于持有正本记名提单、经合法转让的正本指示提单和正本不记名提单的收货人，因承运人无正本提单交付货物造成其损失的纠纷案件，包括收货人向承运人提起的诉讼，收货人向没有凭正本提单提取货物的提货人所提起的诉讼。
作为受送达人的自然人或者企业、其他组织的法定代表人、主要负责人在内地的，人民法院可以直接向该自然人或者法定代表人、主要负责人送达。
除受送达人在授权委托书中明确表明其诉讼代理人无权代为接收有关司法文书外，其委托的诉讼代理人为有权代其接受送达的诉讼代理人，人民法院可以向该诉讼代理人送达。
二、广东省法治动态
处理严控废物不得采用国家禁止、淘汰的工艺技术或方法。
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编号 |
严控废物类别 |
需许可的处理方式 |
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HY01 |
覆铜板的边角料及残次品 |
收集、贮存、处理、处置 |
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HY02 |
印染废水处理污泥 |
收集、贮存、处理、处置 |
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HY03 |
造纸废水处理污泥 |
收集、贮存、处理、处置 |
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HY04 |
味精和酒精发酵废液 |
收集、贮存、处理、处置 |
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HY05 |
饮食业产生的食物加工废物和废弃食物及植物油加工厂产生的残渣 |
收集、贮存、处理、处置 |
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HY06 |
城镇集中式生活污水处理厂产生的污水处理污泥 |
收集、贮存、处理、处置 |
三、深圳法治动态
2009年3月3日，深圳证券交易所颁布《深圳证券交易所境外证券经营机构B股交易风险管理细则》。“境外机构”指经中国证监会批准可从事外资股业务、在中国境外注册的具有独立法人资格的金融机构。
细则中“暂停或终止境外B股交易单元的交易权限”，包括以下措施：
①暂停或终止买入指定或全部本所上市的B股，但允许卖出；
②暂停或终止卖出指定或全部本所上市的B股，但允许买入；
③暂停或终止买入和卖出指定或全部本所上市的B股。
四、法律幽默
吃芒果
一个死刑犯被押上刑场，法官问："你最后还有什么要求吗？"
犯人答："我想吃芒果。"
法官："可现在不是芒果成熟的季节呀！"
犯人："那我就等着好了。"
奉陪
两个冤家路窄的人在大吵大闹。一个说：“我要到法院去告你！”
另一个说：“奉陪！”
“我要把你告到最高法院！”
“奉陪。”
“我到地狱都要告你！”
“这个……到时我会请律师出庭的！” |
